大连重工: 内部控制审计报告

大连华锐重工集团股份有限公司

(资料图片仅供参考)

   众环审字（2023）3200029号

                                     众环审字（2023）3200029 号

大连华锐重工集团股份有限公司全体股东：

  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了大

连华锐重工集团股份有限公司（以下简称“大连重工公司”）2022 年 12 月 31 日的财务报告

内部控制的有效性。

  一、大连重工公司对内部控制的责任

  按照《企业内部控制基本规范》、

                《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》

的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是大连重工公司董事会的责任。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，

并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

  三、内部控制的固有局限性

  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化

可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结

果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

  四、财务报告内部控制审计意见

  我们认为，大连华锐重工集团股份有限公司于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制

基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

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中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：

                                                刘艳

                              中国注册会计师：

                                                高原

      中国·武汉                       2023年04月19日

               审计报告第2页共   2   页

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